Ai un PFA uite de ce ar trebui să citești acest articol: Până la 25 mai 2026, fiecare PFA din București și Ilfov trebuie să depună Declarația Unică la ANAF. Dar este și o veste mai bună — dacă o depui și o plătești PÂNĂ LA 15 APRILIE, ANAF ți-a pregătit o reducere de 3% din impozitul pe venit. La impozite de 1.000 lei, asta înseamnă 30 lei economisiți. La 10.000 lei, 300 lei. Pare puțin dar sumele mici se adună. Să vedem, pas cu pas, ce trebuie să faci și cum poți evita greșelile care costă bani.
Ce e Declarația Unică (Formularul 212)?
Declarația Unică (formularul 212) este documentul pe care ANAF ți-l cere o dată pe an — o singură declarație care unifică TOATE obligațiile tale fiscale. Nu mai trebuie să depui declarații diferite pentru impozit, pentru pensie, pentru sănătate. E totul într-o singură declarație. Trebuie să recunoaștem e un mar epas înainte.
Cine trebuie să o depună?
Orice PFA din România. Asta include:
— PFA-uri cu venituri în 2025 (indiferent cât de mari sau mici)
— Persoanele care detin un PFA dar nu au avut nicio activitate în 2025 (zero venituri)
— PFA-uri care și-au început activitatea în 2025
Da, chiar și dacă nu ai încasat niciun leu în 2025, trebuie să depui declarația. Legea nu face excepții.
Termenele care contează
25 mai 2026 — Deadline standard pentru depunere și plată. Nu se prelungește niciodată.
15 aprilie 2026 — Data magică. Dacă depui șI plătești până la 15 aprilie, ANAF ți-a acordat o reducere de 3% din impozitul pe venit. Pensiile (CAS) și sănătatea (CASS) nu intră în reducere, doar impozitul pe venit.
Exemplu concret: PFA-ul tău a realizat 50.000 lei venit net în 2025. Impozitul pe venit = 5.000 lei. Dacă plătești până la 15 aprilie, plătești 4.850 lei (economii: 150 lei). Dacă aștepți până la 25 mai, plătești 5.000 lei integral. Nu-i o sumă foarte mare, dar sunt bani din buzunarul tău.
Cum se Calculează Taxele Tale?
Înainte de a depune declarația, e bine să înțelegi ce taxe vei datora. ANAF calculează trei lucruri:
1. Impozit pe venit — 10% din venitul net (după ce scazi cheltuielile)
2. Contribuție de pensie (CAS) — În funcție de plafoane
3. Contribuție de sănătate (CASS) — 10% din venitul net
Cum funcționează plafoanele de pensie?
E mai simplu decât pare.
Dacă venitul net este SUB 48.600 de lei (12 salarii minime brute 2025):
— Contribuție de pensie = 0 lei
Dacă venitul net este ÎNTRE 48.600 și 97.200 de lei (12-24 salarii minime):
— Contribuție de pensie = 12.150 de lei (fix)
Dacă venitul net este PESTE 97.200 de lei (mai mult de 24 salarii minime):
— Contribuție de pensie = 25% din venitul net (peste 97.200)
De ce e important? Dacă PFA-ul tău câștigă 40.000 lei net pe an (sub prag), NU PLĂTEȘTI contribuțiile la pensie. E o economie semnificativă. Mulți antreprenori noi nu știu asta și cred că trebuie să plătească contribuția pensie indiferent de venit — nu e adevărat.
Cheltuielile deductibile — De unde scazi bani
Când completezi Declarația Unică, ANAF te întreabă: „Care-ți sunt cheltuielile?” Cheltuielile deductibile sunt bani pe care i-ai cheltuit pentru a genera veniturile PFA-ului.
Exemple de cheltuieli deductibile:
— Chirie birou / spațiu de lucru
— Combustibil și cheltuieli de transport (pentru deplasări legate de PFA)
— Materiale și consumabile (hârtie, pix, toner pentru imprimantă)
— Utilități (curent, apă, gaz — proporțional cu spațiul de PFA)
— Cursuri și certificări profesionale
— Software și programe de calculator
— Servicii de contabilitate și consultanță (exact ceea ce vom oferi tu!)
— Taxe și licențe anuale pentru PFA
— Publicitate și marketing (website, anunțuri)
— Salarii (dacă ai angajați)
Cheltuielile nedeductibile (pe care NU le poți scade):
— Cheltuieli personale (mâncare pentru tine, benzină pentru mașina personală, cheltuieli de viață)
— Amenzile și penalitățile fiscale
— Cheltuielile care nu au documente justificative
REGULA DE AUR: fiecare cheltuială deductibilă trebuie să aibă document justificativ (factură, chitanță, contract). ANAF poate veni în controale retroactive. Păstrează toate documentele minimum 10 ani.
Sistem Real vs Sistem la Normă
Dacă ești la „sistem real”, calculezi veniturile și cheltuielile reale în declarație.
Dacă ești la „sistem la normă”, ANAF ți-a dalocat o „normă de venit” fixă pentru anul acesta — de exemplu, 60.000 lei. Chiar dacă ai câștigat mai mult, declari doar norma (și plătești taxe pe acea norma ).
În Declarația Unică, ai obligația SĂ BIFEZI sistemul ales pentru 2026. Dacă nu bifezi nimic, ANAF te pune automat în sistem real. Sistemul ales acum rămâne valabil pentru ÎNTREG anul 2026 — nu-l poți schimba la jumătatea anului.
Cum se depune Declarația Unică?
ANAF a făcut o schimbare mare în 2026: formularul se completează DIRECT online, în browser, pe site-ul ANAF. Nu mai e PDF-ul de descărcat manual E incomparabil mai ușor.
Pas 1: Loghează-te în SPV (Spațiul Privat Virtual) pe site-ul ANAF cu datele tale
Pas 2: Accesează secțiunea „Depunere declarație unică și alte formulare”
Pas 3: Selectează „Declarația Unică 2026”
Pas 4: ANAF ți-o precompletează AUTOMAT cu datele pe care le-a găsit (date personale, numărul de autorizație PFA, date din declarațiile anterioare)
Pas 5: TU revezi datele și COMPLETEZI:
— Veniturile și cheltuielile din 2025
— Sistemul ales (Real sau Normă)
— Alte informații după caz
Pas 6: Bifezi sistemul fiscal pentru 2026
Pas 7: Generezi PDF-ul și submiti la ANAF
Declarația se înregistrează imediat. ANAF ți-o procesează și ți-o validează în câteva zile.
Dacă nu-ți plac computerele sau pur si simplu nu te descurci: Poți descărca formularul pe hârtie de pe site-ul ANAF, să-l completezi manual cu pix albastru/negru (fără ștersături), și să-l depui personal la ghișeul ANAF din județul tău SAU prin poștă cu confirmare de primire.
Dar noi recomandăm online. E mai sigur — ai dovadă electronică de depunere, nu doar o foaie de hârtie.
Noua Bonificație de 3% — Cum o obții?
Ce este nou în 2026: Statul a acordat o reducere de 3% din impozitul pe venit dacă depui declarația și plătești PÂNĂ LA 15 APRILIE.
Asta e simplu, dar cere atenție:
— Trebuie să depui Declarația Unică ȘI
— Trebuie să PLĂTEȘTI integral impozitul pe venit (și CAS, CASS dacă ai datorii) PÂNĂ LA 15 APRILIE INCLUSIV
Exemplu:
— Impozit pe venit: 1.000 lei
— CAS: 0 lei (sub prag)
— CASS: 4.000 lei
— Total datorie: 5.000 lei
Cu bonificație: Plătești 970 lei impozit + 4.000 lei CASS = 4.970 lei total. Economii: 30 lei.
Banii se vor viră la ANAF online, prin SPV, cu cod de plată (cod IBAN). E instant.
Ce se întâmplă dacă ai comis greșeli în declarație?
Nu-ți fă griji — poți face o declarație rectificativă ORICÂND, fără termen limită. Dacă greșeala duce la impozite mai mici decât ar trebui, o rectifici fără penalități. Dacă se constată că ai declarat prea puțin, vei datora și dobânzi de la data scadenței inițiale .
Exemplu: ai declarat 40.000 lei venit net. ANAF face control și constată că ai 60.000 lei. Ai depășit termenul de plată cu 2 ani. Vei plăti nu doar diferența de taxe, ci și dobânzi pentru aia 2 ani. De-aia e bine să ai documente clare și să depui corect din start.
Greșelile cele mai des întâlnite:
1. „Am depus declarația, deci am scăpat” — Nu. Dacă nu ai plătit și impozitul, depunerea singură nu-ți rezolvă obligația. Trebuie rezolvate amândouă: depunere și plată.
2. „Nu bifez nimic la sistem — ANAF va înțelege singur” — Greșit. Dacă nu bifezi, ANAF te pune forțat în sistem real. Și dacă ești la normă, asta ți-a putea costa bani.
3. „Depun la 25 mai și plătesc în septembrie” — Greșit. Dacă vrei reducerea de 3%, amândouă se întâmplă până la 15 aprilie. Dacă depui la 25 mai, pierzi bonificația și rămâi la termenul standard (fără reducere).
4. „Arunc toate facturile după depunere” — Greșit. Păstrează tot 10 ani. ANAF poate face control oricând.
5. „Am PFA-ul pe zeo (fără venit) — nu trebuie să depun nimic” — Greșit. Chiar și fără venit, trebuie să depui declarație cu „Fără activitate” bifat. Ignoranța asta te poate costa amenzi plus penalități.
Citește mai mult despre greșeli frecvente
Cum să eviți surprize neplăcute la control
Am scris pe larg despre ce verifică ANAF la control la PFA. Secretul e simplu: înregistrează TOTUL, păstrează TOATE documentele, și declară CORECT.
Cea mai comună problema? Cheltuielile nedeductibile pe care antreprenori le trec în declarație ca „deductibile”. ANAF găsește asta rapid și aplică penalități.
Regula de aur: dacă nu-ți poți justifica cheltuiala cu o factură, nu o declara.
Cum te putem ajuta noi la 112Conta
Completarea unei Declarații Unice arată ușoară pe hârtie, dar poate deveni complicată rapid. Cheltuielile deductibile? Cum separi cheltuielile personale de ale PFA-ului? Ești la prag de pensie — cum calculezi exact? La ce datorii se aplică bonificația?
Asta-i ceea ce facem noi. Liliana Manea și echipa 112conta.ro ajutăm PFA-uri în București și Ilfov să depună declarații corecte, să nu pierdeți economii pe care le-ar trebui să le obțineți, și să dormă liniștiți știind că totul-i documentat legal.
Contactează-ne acum și spune-ne că ai PFA. Îți facem o estimare rapidă de taxe și-ți arătăm exact cum economisești bani cu depunerea la termen și bonificația ANAF.
Sună azi, și mâine depui Declarația Unica dacă nu sunt probleme . E perioada aglomerata — sute de PFA-uri depun greșit. Nu fi și tu dintre ei.
